Home / Земельное право / Ндс по уменьшению стоимости реализации в декларации налогу на прибыль

Ндс по уменьшению стоимости реализации в декларации налогу на прибыль

При этом в случае когда, согласно пункту 8 статьи 254 Налогового кодекса РФ, при определении размера материальных расходов при списании сырья и материалов, используемых при производстве (изготовлении) товаров (выполнении работ, оказании услуг), в соответствии с принятой организацией учетной политикой для целей налогообложения используется метод оценки сырья и материалов по средней стоимости, при изменении (пересчете) их цены необходимо пересчитать (скорректировать) среднюю стоимость соответствующих материальных ценностей в налоговом учете начиная с периода оприходования до момента списания (письмо Минфина России от 20 марта 2012 г. № 03-03-06/1/137).

Анализ расхождений выручки ндс и налога на прибыль в декларациях

Москвыот ООО «Роза», ИНН 7721025156,КПП 772101001,ОГРН 1107712345674Тел.
(495) 111-22-33

Контактное лицо:гл. бухгалтер Цинния Л.В. Пояснения о расхождениях между доходами в декларациях по налогу на прибыль и НДС В ответ на требование от 05.08.2011 N 2357 о представлении пояснений сообщаем следующее.Расхождения между показателями в декларациях по налогу на прибыль за полугодие 2011 г.

и по

Инфоinfo
НДС за I и II кварталы 2011 г. объясняются различным порядком налогообложения некоторых операций по реализации товаров (работ, услуг) для целей расчета налога на прибыль и НДС.В частности, во II квартале 2011 г.
наша организация безвозмездно передавала товары.
Важноimportant
На основании пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ стоимость безвозмездно переданных товаров признается объектом налогообложения по НДС.

Корректировка реализации на уменьшение и декларация по ндс

Кстати, эту реализацию можно увидеть в декларации по НДС в разд.
7 по строке 010 графы 2 с кодами 1010811 и (или) 1010812 ( Пункт 44.3 Порядка заполнения декларации по налогу на добавленную стоимость, утв.

Приказом Минфина России от 15.10.2009 N 104н (далее — Порядок); Приложение N 1 к Порядку);- получение процентов по выданным займам или даже процентов, начисляемых на остаток денег на банковском счете (Пункт 6 ст.

250 НК РФ). Ведь последние ежемесячно начисляются практически всем организациям при наличии на счете определенной суммы денег.
В декларацию по налогу на прибыль эта сумма попадает, а в декларацию по НДС — нет.Во-вторых, может быть и наоборот — некоторые операции являются облагаемыми НДС, но не создают «прибыльных» доходов.


К примеру, безвозмездная передача товаров (работ, услуг) (Подпункт 1 п.
1 ст. 146, п. 2 ст.

Декларация по налогу на прибыль расхождение с декларацией по ндс

Откуда берутся расхождения в декларациях по налогу на прибыль и НДС Если ошибки в сданных сведениях нет, то почему же возникают расхождения? Обычно из-за разных правил учета по разным налогам.

В идеале в отчетности налогоплательщика должно выполняться равенство: Однако на практике соблюдается оно крайне редко.

Ведь если организация в течение года, к примеру, получала дивиденды, то для целей налогообложения прибыли их нужно было учесть (п. 1 ст. 250

Вниманиеattention
НК РФ), а в базу по НДС включать не надо. Аналогичным образом учитываются:

  • доходы в виде курсовых и суммовых разниц (п.
2 ст. 250 НК РФ);
  • излишки, выявленные в ходе инвентаризации (п. 20 ст. 250 НК РФ);
  • списание кредиторской задолженности по истечении срока исковой давности (п. 18 ст.
  • Корректировка реализации в ндс-декларации

    Главная → Первичные документы (образцы заполнения) → Пояснения о расхождениях между доходами в декларациях по налогу на прибыль и НДС При проведении камеральной проверки налоговики нередко сравнивают сведения из разных деклараций налогоплательщика между собой.

    В том числе сопоставляют данные о выручке, допустим, по итогам года из декларации по налогу на прибыль и деклараций по НДС (показатели из поквартальных НДС-деклараций суммируются).

    И если значения не совпадают, проверяющие, как правило, требуют у организации представить пояснения или внести изменения в сданную отчетность (п. 3 ст. 88

    НК РФ). Однако расхождения в суммах далеко не всегда свидетельствуют об ошибке в декларации, а значит, не требуют внесения в нее исправлений.

    Вот об этом и нужно будет рассказать налоговикам.
    В то же время, согласно абзацу 3 пункта 1 статьи 54 Налогового кодекса РФ, налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
    К излишней уплате налога на прибыль организаций в данном случае приводят излишне учтенные доходы.

    About Евгений Сажин

    Check Also

    Исковое заявление реструктуризация долга по кредиту в сбербанке судебными приставами

    Банки предлагают: отсрочку по уплате суммы основного долга или всего платежа полностью (основной долг плюс …

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

    Бесплатная консультация, звоните прямо сейчас: